Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Председателя
Ревизионной комиссии
Конышевского района
Курской области
18 апреля 2024 года №21ж
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Захарковского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Захарковского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Захарковского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Захарковского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Захарковского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Захарковского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Захарковского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №128 «О бюджете Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №143) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Захарковского сельсовета в сумме 3402,9 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Захарковского сельсовета в сумме 3597,7 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Захарковского сельсовета в сумме 194,8 тыс. руб.
Фактически бюджет Захарковского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 963,6 тыс. руб. или на 28,3% от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 669,9 тыс. руб. или 18,6% от утвержденных решением расходов. Профицит бюджета Захарковского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 293,7 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Захарковского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Захарковского сельсовета поступило доходов в общей сумме 963,6 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Захарковского сельсовета исполнены в объеме 581,0 тыс. рублей или на 23,0% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде выше поступлений аналогичного периода 2023 года на 52,7 тыс. руб. или на 10%
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год (с изменениями) |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
646,5 |
3402,9 |
963,6 |
28,3 |
149,0 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
528,3 |
2527,7 |
581,0 |
23,0 |
110,0 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
221,5 |
1065,3 |
209,9 |
19,7 |
94,8 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
28,1 |
107,8 |
31,7 |
29,4 |
112,8 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
193,4 |
957,5 |
178,2 |
18,6 |
92,1 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
306,8 |
1462,4 |
371,1 |
25,4 |
121,0 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
306,8 |
1435,2 |
351,1 |
24,5 |
114,4 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ АКТИВОВ |
- |
20,0 |
20,0 |
100,0 |
- |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
- |
7,2 |
- |
- |
- |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 209,9 тыс. руб. или на 19,7% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 5,2%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 84,9% (178,2 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 371,1 тыс. руб. или на 25,4% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 21%.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 94,6% (351,1 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 382,6 тыс. руб., что составляет 43,7% от утвержденных годовых назначений и 39,7% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 264,4 тыс. руб.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год (с изменениями) |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
47,2 |
425,4 |
315,7 |
74,2 |
Более 500 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
- |
214,9 |
- |
- |
- |
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
43,0 |
100,0 |
34,0 |
34,0 |
79,1 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
118,2 |
875,2 |
382,6 |
43,7 |
Более 300 |
|
ВСЕГО доходов |
646,5 |
3402,9 |
963,6 |
28,3 |
149,0 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по дотации (74,2%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Захарковского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Захарковского сельсовета от 15.12.2023 №128 «О бюджете Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №143) расходы бюджета предусмотрены в сумме 3597,7 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Захарковского сельсовета исполнена в сумме 669,9 тыс. руб. или на 18,6% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается рост расходов на 116,5 тыс. руб. или на 21,0%.
Исполнение расходной части бюджета Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Захарковского сельсовета
за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год (с изменениями) |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
553,4 |
3597,7 |
669,9 |
18,6 |
121,0 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
368,8 |
2020,3 |
425,9 |
21,1 |
115,5 |
63,6 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
149,9 |
597,5 |
46,0 |
7,7 |
30,7 |
6,9 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
122,2 |
781,9 |
159,2 |
20,4 |
130,3 |
23,8 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
96,7 |
640,9 |
220,7 |
34,4 |
228,2 |
32,9 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
5,0 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
5,0 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Национальная экономика |
0400 |
43,0 |
100,0 |
34,0 |
34,0 |
79,1 |
5,1 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
43,0 |
100,0 |
34,0 |
34,0 |
79,1 |
5,1 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
22,5 |
792,5 |
86,3 |
10,9 |
383,6 |
12,9 |
|
Благоустройство |
0503 |
22,5 |
792,5 |
86,3 |
10,9 |
383,6 |
12,9 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
91,1 |
550,0 |
90,0 |
16,4 |
98,8 |
13,4 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
91,1 |
550,0 |
90,0 |
16,4 |
98,8 |
13,4 |
В общей структуре расходов бюджета Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 63,6%, социальная политика – 13,4%, жилищно-коммунальное хозяйство – 13,4%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №128 «О бюджете Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №143) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 1084,3 тыс. руб., что составляет 30,1% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Захарковского сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Захарковского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Социальная поддержка граждан муниципального образования «Захарковский сельсовет» Конышевского района Курской области» |
550,0 |
90,0 |
16,4 |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в муниципальном образовании «Захарковский сельсовет» и безопасности дорожного движения» |
100,0 |
34,0 |
34,0 |
|
«Благоустройство территории муниципального образования «Захарковский сельсовет» Конышевского района Курской области» |
434,3 |
86,3 |
19,9 |
|
ИТОГО по программам |
1084,3 |
210,3 |
19,4 |
|
ВСЕГО расходов |
3597,7 |
669,9 |
18,6 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 210,3 тыс. рублей или на 19,4 % от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Социальная поддержка граждан муниципального образования «Захарковский сельсовет» Конышевского района Курской области» (42,8% или 90,0 тыс. руб.).
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Захарковского сельсовета на 2024 год (в редакции от 29.03.2024 №143) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Захарковского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 293,7 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 194,8 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Захарковского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Захарковского сельсовета по доходам исполнен в сумме 963,6 тыс. рублей или на 28,3% от прогнозируемого поступления доходов (3402,9 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Захарковского сельсовета исполнены в объеме 581,0 тыс. рублей или на 23,0% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (2527,7 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 382,6 тыс. рублей (43,7% к годовым назначениям 875,2 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 669,9 тыс. рублей или на 18,6% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (3597,7 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 210,3 тыс. рублей или 19,4% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 30,1%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 31,4%.
2.2. Резервный фонд Администрации Захарковского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Захарковского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 293,7 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 194,8 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская