Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Председателя
Ревизионной комиссии
Конышевского района
Курской области
17 апреля 2024 года №21г
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Малогородьковского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Малогородьковского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Малогородьковского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Малогородьковского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Малогородьковского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Малогородьковского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Малогородьковского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №130 «О бюджете Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 18.03.2024 №143) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Малогородьковского сельсовета в сумме 2679,3 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Малогородьковского сельсовета в сумме 2836,4 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Малогородьковского сельсовета в сумме 157,1 тыс. руб.
Фактически бюджет Малогородьковского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 804,9 тыс. руб. или на 30% от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 626,8 тыс. руб. или 22,1% от утвержденных решением расходов. Профицит бюджета Малогородьковского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 178,1 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Малогородьковского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Малогородьковского сельсовета поступило доходов в общей сумме 804,9 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Малогородьковского сельсовета исполнены в объеме 448,9 тыс. рублей или на 23,2% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде выше поступлений аналогичного периода 2023 года на 11,6 тыс. руб. или на 2,3%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
607,6 |
2679,3 |
804,9 |
30,0 |
132,5 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
437,3 |
1938,3 |
448,9 |
23,2 |
102,6 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
199,0 |
985,1 |
210,6 |
21,4 |
105,8 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
3,7 |
36 |
4,4 |
12,2 |
118,9 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
195,3 |
949,1 |
206,2 |
21,7 |
105,6 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
238,3 |
953,2 |
238,3 |
25 |
100 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
238,3 |
953,2 |
238,3 |
25,0 |
100 |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 448,9 тыс. руб. или на 23,2% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 5,8%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налоги на имущество – 97,9% (206,2 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 238,3 тыс. руб. или на 25,0% от утвержденных годовых назначений, без изменений относительно аналогичного периода 2023 года.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 100% (238,3 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 356,0 тыс. руб., что составляет 48% от утвержденных годовых назначений и 44,2% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 185,7 тыс. руб. или на 109%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2023 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2023 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным назначениям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
92,8 |
506,1 |
272,6 |
53,9 |
293,7 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
|||||
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28 |
134,9 |
33,7 |
25 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
49,5 |
100 |
50 |
50 |
101 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
170,3 |
741 |
356 |
48 |
209 |
|
ВСЕГО доходов |
607,6 |
2679,3 |
804,9 |
30 |
132,5 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по доьациям (53,9%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Малогородьковского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №130 «О бюджете Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 18.03.2024 №143) расходы бюджета предусмотрены в сумме 2836,4 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Малогородьковского сельсовета исполнена в сумме 626,8 тыс. руб. или на 22,1% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается увеличение расходов на 134,1 тыс. руб. или на 27,2%.
Исполнение расходной части бюджета Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Малогородьковского сельсовета
за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержден-ным назна-чениям |
к исполне-нию на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
492,7 |
2836,4 |
626,8 |
22,1 |
127,2 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
350,6 |
2162,7 |
414,8 |
19,2 |
118,3 |
66,2 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
36,2 |
611,4 |
17,7 |
2,9 |
48,9 |
2,8 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
224,2 |
1020,5 |
158,8 |
15,6 |
70,8 |
25,3 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
90,2 |
530,8 |
238,3 |
44,9 |
264,2 |
38,1 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
5,4 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
5,4 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
24 |
- |
- |
- |
- |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
24 |
- |
- |
- |
- |
|
Национальная экономика |
0400 |
49,5 |
100 |
50 |
50 |
101 |
8,0 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
49,5 |
100 |
50 |
50 |
101 |
8,0 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
|||||||
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
13,9 |
110,8 |
56,0 |
50,5 |
В 3,5 раза |
8,9 |
|
Благоустройство |
0503 |
13,9 |
110,8 |
56,0 |
50,5 |
В 3,5 раза |
8,9 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
50,7 |
304 |
72,3 |
23,8 |
142,6 |
11,5 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
50,7 |
304 |
72,3 |
23,8 |
142,6 |
11,5 |
|
Физическая культура и спорт |
1100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Физическая культура |
1101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
В общей структуре расходов бюджета Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 66,2%, социальная политика – 11,5%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №130 «О бюджете Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 18.03.2024 №143) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 542,8 тыс. руб., что составляет 19,0% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Малогородьковского сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Малогородьковского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Социальная поддержка граждан» |
304,0 |
72,3 |
23,8 |
|
«Благоустройство территории муниципального образования» |
110,8 |
56,0 |
31,4 |
|
«Развитие муниципальной службы в Малогородьковском сельсовете Конышевского района Курской области» |
4,0 |
- |
- |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в Малогородьковском сельсовете Конышевского района Курской области и безопасности дорожного движения» |
49,5 |
100 |
50,0 |
|
«Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Малогородьковского сельсовета» |
24 |
- |
- |
|
ИТОГО по программам |
542,8 |
178,3 |
32,8 |
|
ВСЕГО расходов |
2836,4 |
626,8 |
22,1 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 178,3 тыс. рублей или на 32,8% от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Социальная поддержка граждан муниципального образования «Малогородьковский сельсовет» Конышевского района Курской области» (40,5% или 72,3 тыс. руб.), «Благоустройство территории муниципального образования» (31,4 или 56 тыс. рублей).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Развитие муниципальной службы в Малогородьковском сельсовете Конышевского района Курской области», «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Малогородьковского сельсовета».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Малогородьковского сельсовета на 2024 год (в редакции от 18.03.2024 №143) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Малогородьковского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 178,1 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 157,1 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Малогородьковского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Малогородьковского сельсовета по доходам исполнен в сумме 804,9 тыс. рублей или на 30% от прогнозируемого поступления доходов (2679,3 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Малогородьковского сельсовета исполнены в объеме 448,9 тыс. рублей или на 23,2% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (1938,3 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 356 тыс. рублей (48% к годовым назначениям 741 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 626,8 тыс. рублей или на 22,1% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (2836,4 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 178,3 тыс. рублей или 32,8% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 19,1%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 28,4%.
2.2. Резервный фонд Администрации Малогородьковского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Малогородьковского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 178,1 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 157,1 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В.Малиновская