Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением
Представительного Собрания
Конышевского района
Курской области
от 18 апреля 2024 года №24
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Наумовского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Наумовского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Наумовского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Наумовского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Наумовского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Наумовского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Наумовского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №165 «О бюджете Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №176) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Наумовского сельсовета в сумме 4757,2 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Наумовского сельсовета в сумме 5546,1 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Наумовского сельсовета в сумме 788,9 тыс. руб.
Фактически бюджет Наумовского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 653,0 тыс. руб. или на 13,7% от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 805,1 тыс. руб. или 14,5% от утвержденных решением расходов. Дефицит бюджета Наумовского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 152,1 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Наумовского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Наумовского сельсовета поступило доходов в общей сумме 653,0 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Наумовского сельсовета исполнены в объеме 449,3 тыс. рублей или на 10,8% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде ниже поступлений аналогичного периода 2023 года на 111,9 тыс. руб. или на 20%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
724,0 |
4757,2 |
653,0 |
13,7 |
90,2 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
561,2 |
4155,4 |
449,3 |
10,8 |
80,0 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
427,0 |
2161,8 |
382,4 |
17,7 |
89,6 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
99,4 |
578,0 |
87,5 |
15,1 |
88,0 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
327,6 |
1583,8 |
294,9 |
18,6 |
90,0 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
134,2 |
1993,6 |
66,9 |
3,4 |
49,9 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
108,5 |
1993,6 |
66,9 |
3,4 |
61,7 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ |
25,7 |
- |
- |
- |
- |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 382,4 тыс. руб. или на 17,7% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 44,6тыс. рублей.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 77,1% (294,9 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 66,9 тыс. руб. или на 3,4% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 50,1%.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 100% (66,9 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 203,7 тыс. руб., что составляет 33,8% от утвержденных годовых назначений и 31,2% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 40,9 тыс. руб. или на 25,1%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
89,8 |
366,9 |
122,3 |
33,3 |
136,2 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
45,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
111,1 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
162,8 |
601,8 |
203,7 |
33,8 |
125,1 |
|
ВСЕГО доходов |
724,0 |
4757,2 |
653,0 |
13,7 |
90,2 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по иным межбюджетным трансфертам (50%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Наумовского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №165 «О бюджете Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №176) расходы бюджета предусмотрены в сумме 5546,1 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Наумовского сельсовета исполнена в сумме 805,1 тыс. руб. или на 14,5% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается увеличение расходов на 163,0 тыс. руб. или на 25,4%.
Исполнение расходной части бюджета Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Наумовского сельсовета
за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
642,1 |
5546,1 |
805,1 |
14,5 |
125,4 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
323,0 |
4211,2 |
519,4 |
12,3 |
160,8 |
64,5 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
11,8 |
579,1 |
119,3 |
20,6 |
1011 |
14,8 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
160,9 |
1201,1 |
126,8 |
10,6 |
78,8 |
15,7 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
150,3 |
2431,0 |
273,3 |
11,2 |
181,8 |
34,0 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
4,2 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
4,2 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
100,0 |
1,9 |
1,9 |
- |
0,2 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
100,0 |
1,9 |
1,9 |
- |
0,2 |
|
Национальная экономика |
0400 |
45,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
111,1 |
6,2 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
45,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
111,1 |
6,2 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
38,2 |
144,2 |
93,1 |
64,6 |
243,7 |
11,6 |
|
Благоустройство |
0503 |
38,2 |
144,2 |
93,1 |
64,6 |
243,7 |
11,6 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
207,9 |
854,8 |
107,0 |
12,5 |
54,5 |
13,3 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
207,9 |
854,8 |
107,0 |
12,5 |
54,5 |
13,3 |
|
Физическая культура и спорт |
1100 |
- |
1,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Физическая культура |
1101 |
- |
1,0 |
- |
- |
- |
- |
В общей структуре расходов бюджета Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 64,5%, социальная политика – 13,3%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №165 «О бюджете Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №176) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 1205,0 тыс. руб., что составляет 21,7% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Наумовского сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Наумовского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Социальная поддержка граждан Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области» |
854,8 |
107,0 |
12,5 |
|
«Благоустройство территории Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области» |
144,2 |
93,1 |
64,6 |
|
«Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в Наумовском сельсовете Конышевского района Курской области» |
1,0 |
- |
- |
|
«Развитие муниципальной службы в Наумовском сельсовета Конышевского района Курской области» |
4,0 |
- |
- |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в муниципальном образовании «Наумовский сельсовет» и безопасности дорожного движения» |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
|
«Профилактика правонарушений в Наумовском сельсовете Конышевского района Курской области» |
1,0 |
- |
- |
|
«Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области» |
100,0 |
1,9 |
1,9 |
|
ИТОГО по программам |
1205,0 |
252,0 |
20,9 |
|
ВСЕГО расходов |
5546,1 |
805,1 |
14,5 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 252,0 тыс. рублей или на 20,9% от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Социальная поддержка граждан в муниципальном образовании «Наумовский сельсовет Конышевского района Курской области»» (42,5% или 107,0 тыс. руб.).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в Наумовском сельсовете Конышевского района Курской области», «Развитие муниципальной службы в Наумовском сельсовете Конышевского района Курской области», «Профилактика правонарушений в Наумовском сельсовете Конышевского района Курской области».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Наумовского сельсовета на 2024 год (в редакции решения от 29.03.2024 №176) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Наумовского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 152,1 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 788,9 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Наумовского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Наумовского сельсовета по доходам исполнен в сумме 653,0 тыс. рублей или на 13,7% от прогнозируемого поступления доходов (4757,2 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Наумовского сельсовета исполнены в объеме 449,3 тыс. рублей или на 10,8% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (4155,4 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 203,7 тыс. рублей (33,8% к годовым назначениям 601,8 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 805,1 тыс. рублей или на 14,5% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (5546,1тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 252,0 тыс. рублей или 20,9% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 21,7%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 31,3%.
2.2. Резервный фонд Администрации Наумовского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Наумовского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 152,1 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 788,9 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская