Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Платавского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Председателя
Ревизионной комиссии
Конышевского района
Курской области
17 апреля 2024 года №21д
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Платавского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Платавского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Платавского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Платавского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Платавского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Платавского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Платавского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Платавского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Платавского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Платавского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №121 «О бюджете Платавского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №143) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Платавского сельсовета в сумме 11428,9 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Платавского сельсовета в сумме 17106,8 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Платавского сельсовета в сумме 5677,9 тыс. руб.
Фактически бюджет Платавского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 6819,9 тыс. руб. или на 59,7 от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 1768,0 тыс. руб. или 10,3% от утвержденных решением расходов. Профицит бюджета Платавского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 5051,9 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Платавского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Платавского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Платавского сельсовета поступило доходов в общей сумме 6819,9 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Платавского сельсовета исполнены в объеме 6549,7 тыс. рублей или на 76,4% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде выше поступлений аналогичного периода 2023 года на 5039,8тыс. руб. или почти в 4 раза.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
1654,6 |
11428,9 |
6819,9 |
59,7 |
Более 300 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
1509,9 |
8567,5 |
6549,7 |
76,4 |
Более 300 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
432,9 |
2430,6 |
421,9 |
17,4 |
97,5 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
60,1 |
276,5 |
91,8 |
33,2 |
152,7 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
126 |
258,1 |
93,4 |
36,2 |
74,1 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
246,8 |
1896 |
236,7 |
12,5 |
95,9 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
1077 |
6136,9 |
6127,8 |
99,9 |
Более 500 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
1077 |
6127,8 |
6127,8 |
100 |
Более 500 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
0 |
9,1 |
0 |
0 |
0 |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 421,9 тыс. руб. или на 17,4% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 2,5%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 56,1% (236,7 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 6127,8 тыс. руб. или на 99,9% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 5050,8 тыс. руб. или в 5,6 раз.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 100% (6127,8 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 270,2 тыс. руб., что составляет 9,4% от утвержденных годовых назначений и 4% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 125,5 тыс. руб. или на 86,7%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным назначениям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
91,2 |
557,9 |
186,0 |
33,3 |
204,0 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
- |
2068,6 |
0 |
0 |
0 |
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28 |
134,9 |
33,7 |
25 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
25,5 |
100 |
50 |
50 |
96,1 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
144,7 |
2861,4 |
270,2 |
9,4 |
186,7 |
|
ВСЕГО доходов |
1654,6 |
11428,9 |
6819,9 |
59,7 |
Более 300 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по иным межбюджетным трансфертам (50%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Платавского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Платавского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №121 «О бюджете Платавского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №143) расходы бюджета предусмотрены в сумме 17106,8 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Платавского сельсовета исполнена в сумме 1768,0 тыс. руб. или на 10,3% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается рост расходов на 895,5 тыс. руб. или на 102,6%.
Исполнение расходной части бюджета Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Платавского сельсовета
за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержден-ным назна-чениям |
к исполне-нию на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
872,5 |
17106,8 |
1768 |
10,3 |
202,6 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
622 |
11644,1 |
818,5 |
7,0 |
131,6 |
46,3 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
9,9 |
608,5 |
- |
- |
- |
- |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
169,3 |
1114,5 |
204,8 |
18,4 |
121,0 |
11,6 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
442,8 |
9921,1 |
613,7 |
6,2 |
138,6 |
34,7 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28 |
135 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
1,9 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28 |
135 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
1,9 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
50,0 |
5,1 |
10,2 |
- |
0,3 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
50,0 |
5,1 |
10,2 |
- |
0,3 |
|
Национальная экономика |
0400 |
25,5 |
150,0 |
50,0 |
33,3 |
196,1 |
2,8 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
25,5 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
196,1 |
2,8 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
- |
50,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
84,6 |
4466,6 |
743,9 |
16,7 |
Более 500 |
42,1 |
|
Благоустройство |
0503 |
84,6 |
4466,6 |
743,9 |
16,7 |
Более 500 |
42,1 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
112,4 |
611,1 |
116,8 |
19,1 |
103,9 |
6,6 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
112,4 |
611,1 |
116,8 |
19,1 |
103,9 |
6,6 |
|
Физическая культура и спорт |
1100 |
- |
50,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Физическая культура |
1101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
В общей структуре расходов бюджета Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 46,3%, жилищно-коммунальное хозяйство – 42,1%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Платавского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №121 «О бюджете Платавского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №143) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 4878,5 тыс. руб., что составляет 28,3% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Платавского сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Платавского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Социальная поддержка граждан» |
611,1 |
116,8 |
19,1 |
|
«Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» |
50,0 |
- |
- |
|
«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Платавского сельсовета Конышевского района Курской области» |
1,0 |
- |
- |
|
«Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании «Платавский сельсовет»» |
4013,4 |
743,9 |
18,5 |
|
«Развитие муниципальной службы в Платавском сельсовете Конышевского района Курской области» |
3,0 |
- |
- |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки в муниципальном образовании «Платавский сельсовет» и безопасности дорожного движения» |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
|
«Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта» |
50,0 |
- |
- |
|
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» |
50,0 |
5,1 |
10,2 |
|
ИТОГО по программам |
4878,5 |
915,8 |
18,8 |
|
ВСЕГО расходов |
17106,8 |
1768,0 |
10,3 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 915,8 тыс. рублей или на 18,8 % от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании «Платавский сельсовет» (81,2 или 743,9 тыс. руб.).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Платавского сельсовета Конышевского района Курской области», «Развитие муниципальной службы в Платавском сельсовете Конышевского района Курской области», «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта», «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Платавского сельсовета на 2024 год (в редакции решения от 29.03.24 №143) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Платавского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 5051,9 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 5677,9 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Платавского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Платавского сельсовета по доходам исполнен в сумме 6819,9 тыс. рублей или на 59,7% от прогнозируемого поступления доходов (11428,9 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Платавского сельсовета исполнены в объеме 6549,7 тыс. рублей или на 76,4% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (8567,5 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 270,2 тыс. рублей (9,4% к годовым назначениям 2861,4 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 1768,0 тыс. рублей или на 10,3% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (17106,8 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 915,8 тыс. рублей или 18,8% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 28,5%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 51,8%.
2.2. Резервный фонд Администрации Платавского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Платавского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 5051,9 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 5677,9 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская