Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Председателя
Ревизионной комиссии
Конышевского района
Курской области
«16» апреля 2024 года №21б
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Прилепского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Прилепского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Прилепского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Прилепского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Прилепского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Прилепского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 30 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Прилепского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №147 «О бюджете Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 26.03.2024 №154) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Прилепского сельсовета в сумме 4251,8 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Прилепского сельсовета в сумме 4802,8 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Прилепского сельсовета в сумме 551,0 тыс. руб.
Фактически бюджет Прилепского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 1209,5 тыс. руб. или на 22,9 от прогнозируемого поступления доходов в 2022 году, по расходам в сумме 2049,7 тыс. руб. или 21,6% от утвержденных решением расходов. Дефицит бюджета Прилепского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 840,2 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Прилепского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Прилепского сельсовета поступило доходов в общей сумме 1078,5 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Прилепского сельсовета исполнены в объеме 521,2 тыс. рублей или на 19,7% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде выше поступлений аналогичного периода 2022 года на 8,5 тыс. руб. или на 1,7%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
776,9 |
4251,8 |
1078,5 |
25,4 |
301,6 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
512,7 |
2651,4 |
521,2 |
19,7 |
8,5 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
303,4 |
1753,5 |
339,9 |
19,4 |
36,5 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
52,6 |
254,9 |
60,3 |
23,7 |
7,7 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
2,0 |
2,0 |
17,6 |
Более 500 |
15,6 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
248,8 |
1496,6 |
262,0 |
17,5 |
13,2 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
209,3 |
897,9 |
181,3 |
20,2 |
-28,0 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
155,8 |
778,9 |
155,8 |
20,0 |
- |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
53,5 |
103,9 |
25,5 |
24,5 |
-28,0 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
- |
15,1 |
0 |
- |
15,1 |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 339,9 тыс. руб. или на 19,4% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 12%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 77,1% (262,0 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 181,3 тыс. руб. или на 20,2% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 13,4%.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 85,9% (155,8 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 557,3 тыс. руб., что составляет 34,8% от утвержденных годовых назначений и 51,7% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 293,1 тыс. руб. или на 111%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
186,2 |
910,7 |
478,8 |
52,6 |
292,6 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
- |
454,8 |
- |
454,8 |
|
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
5,7 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
50,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
- |
|
Прочие безвозмездные поступления |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возврат остатков субсидии, субвенции и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
- |
- |
-5,2 |
- |
-5,2 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
264,2 |
1600,4 |
557,3 |
34,8 |
293,1 |
|
ВСЕГО доходов |
776,9 |
4251,8 |
1078,5 |
25,4 |
301,6 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по иным межбюджетным трансфертам (50%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Прилепского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №147 «О бюджете Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 26.03.2024 №154) расходы бюджета предусмотрены в сумме 4802,8 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Прилепского сельсовета исполнена в сумме 1124,1 тыс. руб. или на 23,4% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается рост расходов на 191,2 тыс. руб. или на 20,5%.
Исполнение расходной части бюджета Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Прилепского сельсовета
за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержден-ным назна-чениям |
к исполне-нию на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
932,9 |
4802,8 |
1124,1 |
23,4 |
120,5 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
625,2 |
3208,0 |
853,9 |
26,6 |
136,6 |
76,0 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
124,5 |
710,6 |
132,0 |
18,6 |
106,0 |
11,7 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
221,5 |
1545,0 |
447,3 |
29,0 |
201,9 |
39,8 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
279,2 |
952,4 |
274,6 |
28,8 |
98,4 |
24,5 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
3,0 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
3,0 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
10,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
10,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Национальная экономика |
0400 |
50,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
100,0 |
4,4 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
50,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
100,0 |
4,4 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
140,1 |
1119,9 |
137,1 |
12,2 |
97,9 |
12,2 |
|
Благоустройство |
0503 |
140,1 |
1119,9 |
137,1 |
12,2 |
97,9 |
12,2 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
28,9 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
28,9 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
60,7 |
230,0 |
49,4 |
21,5 |
81,4 |
4,4 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
60,7 |
230,0 |
49,4 |
21,5 |
81,4 |
4,4 |
В общей структуре расходов бюджета Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 76%, жилищно-коммунальное хозяйство – 12,2%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №147 «О бюджете Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 26.03.2024 №154) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 2690,1 тыс. руб., что составляет 28,4% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Прилепского сельсовета в 1 квартале 2022 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Прилепского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
"Социальная поддержка граждан в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области" |
230,0 |
49,4 |
21,5 |
|
"Благоустройство территории муниципального образования" |
362,0 |
137, |
37,9 |
|
"Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области" |
3,6 |
0 |
0 |
|
"Развитие транспортной системы в Прилепском сельсовете Конышевского района Курской области" |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
|
"Профилактика правонарушений в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области" |
0,2 |
0 |
0 |
|
"Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области" |
10,0 |
0 |
0 |
|
"Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области" |
0,1 |
0 |
0 |
|
ИТОГО по программам |
705,9 |
236,5 |
33,5 |
|
ВСЕГО расходов |
4802,8 |
1124,1 |
23,4 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 236,5 тыс. рублей или на 33,5% от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: "Благоустройство территории муниципального образования" «Прилепский сельсовет Конышевского района Курской области» (57,97% или 137,1 тыс. руб.).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области», «Профилактика правонарушений в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области», «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "Прилепский сельсовет" Конышевского района Курской области», «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Прилепского сельсовета на 2024 год (в редакции решения от 26.03.24г. №154) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Прилепского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 45,6 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 551,0 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Прилепского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Прилепского сельсовета по доходам исполнен в сумме 1078,5 тыс. рублей или на 25,4% от прогнозируемого поступления доходов (4251,8 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Прилепского сельсовета исполнены в объеме 521,2 тыс. рублей или на 19,7% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (2651,4 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 557,3 тыс. рублей (34,8% к годовым назначениям 1600,4тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 1124,1 тыс. рублей или на 23,4% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (4802,8 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 236,5 тыс. рублей или 33,5% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 14,7%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 21%.
2.2. Резервный фонд Администрации Прилепского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Прилепского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 45,6 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 551,0 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская