Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Председателя
Представительного Собрания
Конышевского района
Курской области
23 апреля 2024 года №26
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Старобелицкого сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Старобелицкого сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Старобелицкого сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Старобелицкого сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Старобелицкого сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Старобелицкого сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Старобелицкого сельсовета.
Решением Собрания депутатов Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №80 «О бюджете Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №85) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Старобелицкого сельсовета в сумме 3883,8 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Старобелицкого сельсовета в сумме 9004,9 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Старобелицкого сельсовета в сумме 5121,1 тыс. руб.
Фактически бюджет Старобелицкого сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 334,0 тыс. руб. или на 8,6 от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 778,4 тыс. руб. или 8,6% от утвержденных решением расходов. Дефицит бюджета Старобелицкого сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 444,4 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Старобелицкого сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Старобелицкого сельсовета поступило доходов в общей сумме 334,0 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Старобелицкого сельсовета исполнены в объеме 159,6 тыс. рублей или на 4,8% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде ниже поступлений аналогичного периода 2023 года на 1675,691,3 тыс. руб. или на 32%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
2003,9 |
3883,8 |
334,0 |
8,6 |
16,7 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
1835,2 |
3298,8 |
159,6 |
4,8 |
8,7 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
153,3 |
1048,5 |
159,6 |
15,2 |
104,0 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
8,4 |
36,4 |
7,3 |
20,1 |
86,9 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
2,1 |
2,2 |
- |
- |
- |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
142,8 |
1009,9 |
152,3 |
15,1 |
106,6 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
1681,9 |
2250,3 |
- |
- |
- |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
1681,9 |
2250,3 |
- |
- |
- |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
- |
- |
- |
- |
- |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 159,6 тыс. руб. или на 15,2% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 104,1%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 95,4% (152,3 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года не исполнены.
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 174,4 тыс. руб., что составляет 29,8% от утвержденных годовых назначений и 52,2% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 5,7 тыс. руб. или на 3,4%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
91,0 |
350,1 |
116,7 |
33,3 |
128,2 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
|||||
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
49,7 |
100,0 |
24,0 |
24,0 |
48,3 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
168,7 |
585,0 |
174,4 |
29,8 |
103,4 |
|
ВСЕГО доходов |
168,7 |
585,0 |
174,4 |
29,8 |
103,4 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по дотации (33,3%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Старобелицкого сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №80 «О бюджете Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №85) расходы бюджета предусмотрены в сумме 9004,9 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Старобелицкого сельсовета исполнена в сумме 778,4 тыс. руб. или на 8,6% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается рост расходов на 393,6 тыс. руб. или на 102,3%.
Исполнение расходной части бюджета Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Старобелицкого сельсовета
за 1 квартал 2024 года тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
384,8 |
9004,9 |
778,4 |
8,6 |
202,3 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
356,8 |
7699,0 |
511,6 |
6,6 |
143,3 |
65,7 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
106,6 |
616,6 |
111,6 |
18,1 |
105,2 |
14,3 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
116,9 |
629,6 |
134,8 |
21,4 |
115,3 |
17,3 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
133,3 |
6452,8 |
265,2 |
4,1 |
198,9 |
34,1 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
4,3 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
4,3 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
30,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
30,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Национальная экономика |
0400 |
- |
140,0 |
26,5 |
18,9 |
- |
3,4 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
49,7 |
100,0 |
24,0 |
24,0 |
48,3 |
3,1 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
- |
40,0 |
2,5 |
6,3 |
- |
0,3 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
- |
1000,0 |
206,6 |
20,7 |
- |
26,5 |
|
Благоустройство |
0503 |
- |
1000,0 |
206,6 |
20,7 |
- |
26,5 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
||||||
|
Культура |
0801 |
||||||
|
Социальная политика |
1000 |
- |
1,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1001 |
- |
1,0 |
- |
- |
- |
- |
В общей структуре расходов бюджета Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 65,7%, жилищно-коммунальное хозяйство 26,5%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №80 «О бюджете Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №85) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 1175,0 тыс. руб., что составляет 19,8% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Старобелицкого сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Старобелицкого сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» |
40,0 |
2,5 |
6,3 |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в муниципальном образовании «Старобелицкий сельсовет Конышевского района Курской области и безопасности дорожного движения» |
100,0 |
24,0 |
24,0 |
|
«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Старобелицком сельсовете Конышевского района Курской области» |
1,0 |
- |
- |
|
«Обеспечение доступным комфортным жильем и коммунальными услугами граждан муниципального образования «Старобелицкий сельсовет» Конышевского района Курской области на 2022-2024 годах» |
1000,0 |
206,6 |
88,6 |
|
«Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта» |
1,0 |
- |
- |
|
«Развитие муниципальной службы в Старобелицком сельсовете Конышевского района Курской области на 2022-2024 годы» |
3,0 |
- |
- |
|
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» |
30,0 |
- |
- |
|
ИТОГО по программам |
1175,0 |
233,1 |
19,8 |
|
ВСЕГО расходов |
9004,9 |
778,4 |
8,6 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 233,1 тыс. рублей или на 19,8 % от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Обеспечение доступным комфортным жильем и коммунальными услугами граждан муниципального образования «Старобелицкий сельсовет» Конышевского района Курской области на 2022-2024 годах» (88,6% или 206,6 тыс. руб.).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Старобелицком сельсовете Конышевского района Курской области», «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта», «Развитие муниципальной службы в Старобелицком сельсовете Конышевского района Курской области на 2022-2024 годы», «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Старобелицкого сельсовета на 2024 год (в редакции решения от 29.03.2024 №85) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Старобелицкого сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 444,4 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 5121,1 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Старобелицкого сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Старобелицкого сельсовета по доходам исполнен в сумме 334,0 тыс. рублей или на 8,6% от прогнозируемого поступления доходов (3883,8 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Старобелицкого сельсовета исполнены в объеме 159,6 тыс. рублей или на 15,2% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (1048,5 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 174,4 тыс. рублей (29,8% к годовым назначениям 585,0 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 778,4 тыс. рублей или на 8,6% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (9004,9 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 233,1 тыс. рублей или 19,8% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 13,0%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 30%.
2.2. Резервный фонд Администрации Старобелицкого сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Старобелицкого сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 444,4 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 5121,1 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская