Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Председателя
Ревизионной комиссии
Конышевского района
Курской области
22 апреля 2024 года №25
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Беляевского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Беляевского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Беляевского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Беляевского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Беляевского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Беляевского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Беляевского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №101 «О бюджете Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 28.03.2024 №110) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Беляевского сельсовета в сумме 7168,1 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Беляевского сельсовета в сумме 7671,4 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Беляевского сельсовета в сумме 503,3тыс. руб.
Фактически бюджет Беляевского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 1144,9 тыс. руб. или на 16,0 от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 1025 тыс. руб. или 13,4% от утвержденных решением расходов. Профицит бюджета Беляевского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 19,9 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Беляевского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Беляевского сельсовета поступило доходов в общей сумме 1144,9 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Беляевского сельсовета исполнены в объеме 692,2 тыс. рублей или на 12,8% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде ниже поступлений аналогичного периода 2023 года на 1106,8 тыс. руб. или на 61,5%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
2011,0 |
7168,1 |
1144,9 |
16,0 |
56,9 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
1799,0 |
5402,9 |
692,2 |
12,8 |
38,5 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
536,6 |
2296,1 |
227,6 |
9,9 |
42,4 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
33,4 |
205,5 |
55,9 |
27,2 |
167,4 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
25,5 |
408,8 |
- |
- |
- |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
477,7 |
1681,8 |
171,7 |
10,2 |
35,9 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
1262,4 |
3106,8 |
464,6 |
15,0 |
36,8 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
1262,4 |
3106,8 |
464,8 |
15,0 |
36,8 |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
- |
- |
- |
- |
- |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 227,6 тыс. руб. или на 9,9% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 57,6%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 75,4% (171,7 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 464,6 тыс. руб. или на 15% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением аналогичного периода 2023 года на 797,8 тыс. рублей или на 63,2%.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 100% (464,6 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 452,7 тыс. руб., что составляет 25,6% от утвержденных годовых назначений и 39,5% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 240,7 тыс. руб. или на 113,5%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
134,0 |
646,4 |
371,1 |
57,4 |
277,0 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
- |
883,9 |
- |
- |
- |
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
50,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
100,0 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
212,0 |
1765,2 |
452,7 |
25,6 |
213,5 |
|
ВСЕГО доходов |
212,0 |
1765,2 |
452,7 |
25,6 |
213,5 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по доьации (57,4%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Беляевского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №101 «О бюджете Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 28.03.2024 №110) расходы бюджета предусмотрены в сумме 7671,4 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета Беляевского сельсовета исполнена в сумме 1025,0 тыс. руб. или на 13,4% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается снижение расходов на 650,3 тыс. руб. или на 38,8%.
Исполнение расходной части бюджета Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Беляевского сельсовета
за 1 квартал 2022 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год
|
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
1675,3 |
7671,4 |
1025,0 |
13,4 |
61,2 |
100,0 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
748,8 |
3370,2 |
507,1 |
15,0 |
67,7 |
49,5 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
224,2 |
690,8 |
122,5 |
17,7 |
54,6 |
11,9 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
297,8 |
1093,4 |
186,5 |
17,1 |
62,6 |
18,2 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
226,8 |
1586,0 |
198,1 |
12,5 |
87,3 |
19,4 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,3 |
3,3 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,3 |
3,3 |
|
Национальная экономика |
0400 |
50,0 |
150,0 |
50,0 |
33,3 |
100,0 |
4,9 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
50,0 |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
100,0 |
4,9 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
- |
50,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
482,8 |
2951,3 |
247,8 |
8,4 |
51,3 |
24,2 |
|
Благоустройство |
0503 |
482,8 |
2951,3 |
247,8 |
8,4 |
51,3 |
24,2 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
11,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
11,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
354,5 |
1065,0 |
186,4 |
17,5 |
52,6 |
18,2 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
354,5 |
1065,0 |
186,4 |
17,5 |
52,6 |
18,2 |
В общей структуре расходов бюджета Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 49,5%, жилищно-коммунальное хозяйство – 24,2%, социальная политика – 18,2%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №101 «О бюджете Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 28.03.2024 №110) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 4166,3 тыс. руб., что составляет 47,2% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Беляевского сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Беляевского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Социальная поддержка и доплаты к пенсиям, дополнительное пенсионное обеспечение пенсионеров, лицам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальной службы муниципального образования «Беляевский сельсовет» Конышевского района» |
1065,0 |
186,4 |
17,5 |
|
«Благоустройство территории муниципального образования» |
2951,3 |
247,8 |
8,4 |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров в муниципальном образовании «Беляевский сельсовет» Конышевского района Курской области и безопасности дорожного движения» |
100,0 |
50,0 |
50,0 |
|
ИТОГО по программам |
4166,3 |
484,2 |
11,6 |
|
ВСЕГО расходов |
7671,4 |
1025,0 |
13,4 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 484,2 тыс. рублей или на 11,6% от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Благоустройство территории муниципального образования» (51,8% или 247,8 тыс. руб.).
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Беляевского сельсовета на 2024 год (в редакции решения от 28.03.2024 №110) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Беляевского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 119,9 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 503,3 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Беляевского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Беляевского сельсовета по доходам исполнен в сумме 1144,9 тыс. рублей или на 16% от прогнозируемого поступления доходов (7168,1 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Беляевского сельсовета исполнены в объеме 692,2 тыс. рублей или на 12,8% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (5402,9 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 452,7 тыс. рублей (25,6% к годовым назначениям 1765,2 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 1025,0 тыс. рублей или на 13,4% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (7671,4 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 484,2 тыс. рублей или 11,6% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 54,3%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 47,2%.
2.2. Резервный фонд Администрации Беляевского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Беляевского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 119,9 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 503,3 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская