Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области
УТВЕРЖДЕН
распоряжением
Представительного Собрания
Конышевского района
Курской области
17 апреля 2024 года №21
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета Ваблинского сельсовета
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области (далее – бюджет Ваблинского сельсовета);
- анализ исполнения доходов бюджета Ваблинского сельсовета;
- анализ исполнения расходной части бюджета Ваблинского сельсовета;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Ваблинского сельсовета;
- анализ состояния муниципального долга Ваблинского сельсовета;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета Ваблинского сельсовета.
Решением Собрания депутатов Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №123 «О бюджете Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №129а) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета Ваблинского сельсовета в сумме 11536,3 тыс. руб., общий объем расходов бюджета Ваблинского сельсовета в сумме 16012,5 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета Ваблинского сельсовета в сумме 4476,2 тыс. руб.
Фактически бюджет Ваблинского сельсовета по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 2175,9 тыс. руб. или на 18,9% от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 1286,9 тыс. руб. или 8% от утвержденных решением расходов. Профицит бюджета Ваблинского сельсовета по итогам 1 квартала сложился в сумме 889,0 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета Ваблинского сельсовета.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет Ваблинского сельсовета поступило доходов в общей сумме 2175,9 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Ваблинского сельсовета исполнены в объеме 1996,7 тыс. рублей или на 20,5% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде ниже поступлений аналогичного периода 2023 года на 321,2 тыс. руб. или на 13,9%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержден-ным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
2397,8 |
11536,3 |
2175,9 |
18,9 |
90,7 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
2317,9 |
9762,2 |
1996,7 |
20,5 |
86,1 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
1507,5 |
6562,8 |
1186,3 |
18,1 |
78,7 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
124,7 |
604,8 |
118,0 |
19,5 |
94,6 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
89,3 |
97,5 |
89,9 |
92,2 |
100,1 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
1293,5 |
5860,5 |
978,4 |
16,7 |
75,6 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
810,4 |
3199,4 |
810,4 |
25,3 |
100 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
910,4 |
3193,0 |
810,4 |
25,4 |
100 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
- |
6,4 |
1 |
- |
- |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 1186,3 тыс. руб. или на 18,1% от утвержденных годовых назначений, с уменьшением относительно аналогичного периода 2023 года на 21,3%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на имущество – 82,5% (978,4 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 810,3 тыс. руб. или на 25,3% от утвержденных годовых назначений, на уровне аналогичного периода 2023 года.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 100% (810,4 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 179,2 тыс. руб., что составляет 10,1% от утвержденных годовых назначений и 8,2% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений выше показателей аналогичного периода 2023 года на 99,3 тыс. руб. или на 124,3%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным назначениям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
51,9 |
436,6 |
145,5 |
33,3 |
280,3 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
- |
1102,6 |
- |
- |
- |
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
- |
100,0 |
- |
- |
- |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
79,9 |
1774,1 |
179,2 |
10,1 |
224,3 |
|
ВСЕГО доходов |
2397,8 |
11536,3 |
2175,9 |
18,9 |
90,7 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по дотациям (33,3%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета Ваблинского сельсовета.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов Ваблинского сельсовета от 15.12.2023 №123 «О бюджете Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №129а) расходы бюджета предусмотрены в сумме 16012,5 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 204 года расходная часть бюджета Ваблинского сельсовета исполнена в сумме 1286,9 тыс. руб. или на 8% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается рост расходов на 159,1 тыс. руб. или на 14,1%.
Исполнение расходной части бюджета Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета Ваблинского сельсовета
за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержденным назначениям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
1127,8 |
16012,5 |
1286,9 |
8,0 |
114,1 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
590,2 |
7500,7 |
708,7 |
9,4 |
120,1 |
55,1 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
105,1 |
626,1 |
167,7 |
26,5 |
159,6 |
13,0 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
201,2 |
1087,5 |
226,4 |
20,8 |
112,5 |
17,6 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
283,9 |
5787,1 |
314,6 |
5,4 |
110,8 |
24,3 |
|
Национальная оборона |
0200 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
2,6 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
28,0 |
134,9 |
33,7 |
25,0 |
120,4 |
2,6 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
50,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
50,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Национальная экономика |
0400 |
40,0 |
160,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
- |
100,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
40,0 |
60,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
327,0 |
7314,4 |
397,6 |
5,4 |
121,6 |
30,9 |
|
Благоустройство |
0503 |
327,0 |
7314,4 |
397,6 |
5,4 |
121,6 |
30,9 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
0,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Культура |
0801 |
0,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальная политика |
1000 |
142,1 |
852,5 |
146,9 |
17,2 |
103,4 |
11,4 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
142,1 |
852,5 |
146,9 |
17,2 |
103,4 |
11,4 |
В общей структуре расходов бюджета Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 55,1%, жилищно-коммунальное хозяйство – 11,4%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области сельсовета от 15.12.2023 №123 «О бюджете Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 29.03.2024 №129а) на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 8065,0 тыс. руб., что составляет 50,4% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ Ваблинского сельсовета в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ Ваблинского сельсовета в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Социальная поддержка граждан» муниципального образования «Ваблинский сельсовет» Конышевского района Курской области» |
852,5 |
146,9 |
17,2 |
|
«Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» Ваблинского сельсовета» |
60,0 |
- |
- |
|
«Благоустройство территории муниципального образования «Ваблинский сельсовет» Конышевского района Курской области» |
6992,5 |
397,6 |
5,7 |
|
«Развитие муниципальной службы в Ваблинском сельсовете Конышевского района Курской области» |
10,0 |
- |
- |
|
«Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки в муниципальном образовании «Ваблинский сельсовет» и безопасности дорожного движения» |
100,0 |
- |
- |
|
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и программы безопасности людей на водных объектах в МО «Ваблинский сельсовет» Конышевского района Курской области» |
50,0 |
- |
- |
|
ИТОГО по программам |
8065,0 |
544,5 |
6,8 |
|
ВСЕГО расходов |
16012,5 |
1286,9 |
8,0 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 544,5 тыс. рублей или на 6,8 % от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: «Благоустройство территории муниципального образования «Ваблинский сельсовет» Конышевского района Курской области» (73% или 397,6 тыс. руб.), «Социальная поддержка граждан» (27% или 146,9 тыс. рублей).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Развитие муниципальной службы в Ваблинском сельсовете Конышевского района Курской области», «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и программы безопасности людей на водных объектах в МО «Ваблинский сельсовет» Конышевского района Курской области», «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» Ваблинского сельсовета», «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки в муниципальном образовании «Ваблинский сельсовет» и безопасности дорожного движения».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете Ваблинского сельсовета на 2024 год (в редакции решения от 29.03.2024 №129а) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета Ваблинского сельсовета.
Результатом исполнения бюджета Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 889,09 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 4476,2 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга Ваблинского сельсовета.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет Ваблинского сельсовета по доходам исполнен в сумме 2175,9 тыс. рублей или на 18,9% от прогнозируемого поступления доходов (11536,3 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Ваблинского сельсовета исполнены в объеме 1996,7 тыс. рублей или на 20,5% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (9762,2 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 179,2 тыс. рублей (10,1% к годовым назначениям 1774,1 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 1286,9 тыс. рублей или на 8,0% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (16012,5 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 544,5 тыс. рублей или 6,8% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 50,4%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 42,3%.
2.2. Резервный фонд Администрации Ваблинского сельсовета Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета Ваблинского сельсовета за 1 квартал 2024 года явилось образование профицита в сумме 889,0 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 4476,2 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская