Оперативный отчет по итогам проверки исполнения бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года
УТВЕРЖДЕН
Распоряжением Председателя
Ревизионной комиссии
Конышевского района
Курской области
от 18 апреля 2024 года №23
Оперативный отчет
по итогам проверки исполнения бюджета поселка Конышевка
Конышевского района Курской области
за 1 квартал 2024 года
Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: план деятельности Ревизионной комиссии на 2024 год, утвержденный распоряжением Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 06.12.2023 №47, распоряжение Председателя Ревизионной комиссии Конышевского района Курской области от 16.04.2024 №21а.
Предмет мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами.
Цели мероприятия:
- общая характеристика бюджета п.Конышевка Конышевского района Курской области (далее - бюджет п. Конышевка);
- анализ исполнения доходов бюджета п. Конышевка
- анализ исполнения расходной части бюджета п.Конышевка;
- анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета п.Конышевка;
- анализ состояния муниципального долга п.Конышевка;
- иные вопросы.
Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация поселка Конышевка Конышевского района Курской области.
Исследуемый период: 1 квартал 2024 года.
Сроки проведения мероприятия: с 16 апреля по 29 апреля 2024 года.
Результаты мероприятия:
1. Общая характеристика бюджета п.Конышевка.
Решением Собрания депутатов поселка Конышевка Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №124 «О бюджете поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 28.02.2024 №136) предусмотрен общий прогнозируемый объем доходов бюджета п.Конышевка в сумме 25233,2 тыс. руб., общий объем расходов бюджета п.Конышевка в сумме 26182,6 тыс. руб. и прогнозируемый дефицит бюджета п.Конышевка в сумме 949,4 тыс. руб.
Фактически бюджет п.Конышевка по состоянию на 01.04.2024г. исполнен по доходам в сумме 4253,1 тыс. руб. или на 16,9% от прогнозируемого поступления доходов в 2024 году, по расходам в сумме 4263,1 тыс. руб. или 16,3% от утвержденных решением расходов. Дефицит бюджета п.Конышевка по итогам 1 квартала сложился в сумме 10 тыс. руб.
- Анализ исполнения доходов бюджета п.Конышевка.
2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
По отчету администрации п.Конышевка Конышевского района Курской области за 1 квартал 2024 года в бюджет п.Конышевка поступило доходов в общей сумме 4253,1 тыс. руб.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета п.Конышевка исполнены в объеме 2866,4 тыс. рублей или на 21,0% к общему объему прогнозируемых доходов приходящихся на налоговые и неналоговые доходы. Фактические поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде выше поступлений аналогичного периода 2023 года на 729,9 тыс. руб. или на 34,2%.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет п.Конышевка за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Поступление налоговых и неналоговых доходов
в бюджет п.Конышевка за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
5248,8 |
25233,2 |
4253,1 |
16,9 |
81,0 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
2136,5 |
13657,9 |
2866,4 |
21,0 |
134,2 |
|
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
1873,7 |
12139,2 |
2548,0 |
21,0 |
136,0 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
1427,8 |
7349,1 |
1698,3 |
23,1 |
118,9 |
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
291,4 |
1262,9 |
321,2 |
25,4 |
110,2 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
8,7 |
200,5 |
48,3 |
24,1 |
Более 500 |
|
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО |
145,8 |
3326,7 |
480,2 |
14,4 |
Более 300 |
|
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ: |
262,8 |
1518,7 |
318,4 |
21,0 |
121,2 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
262,8 |
1388,3 |
318,4 |
22,9 |
121,2 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
- |
130,4 |
- |
- |
- |
Налоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 2548,0 тыс. руб. или на 21,0% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 36,0%.
Наибольший удельный вес налоговых доходов приходится на налог на прибыль, доходы – 66,7% (1698,3 тыс. руб.)
Неналоговые доходы за 1 квартал 2024 года исполнены в сумме 318,4 тыс. руб. или на 21,0% от утвержденных годовых назначений, с увеличением относительно аналогичного периода 2023 года на 21,2%.
Наибольший удельный вес неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 100% (318,4 тыс. руб.).
-
- Безвозмездные поступления.
Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 1386,7 тыс. руб., что составляет 12% от утвержденных годовых назначений и 32,6% в общем объеме поступивших доходов бюджета. Сумма поступивших за 1 квартал 2024 года безвозмездных поступлений ниже показателей аналогичного периода 2023 года на 1725,6 тыс. руб. или на 44,6%.
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года представлена в таблице:
Структура безвозмездных поступлений за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование доходов |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
828,1 |
1769,3 |
589,8 |
33,3 |
71,2 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
2284,2 |
9806,0 |
796,9 |
8,1 |
34,9 |
|
ИТОГО безвозмездных поступлений |
3112,3 |
11575,3 |
1386,7 |
12,0 |
44,6 |
|
ВСЕГО доходов |
5248,8 |
25233,2 |
4253,1 |
16,9 |
81,0 |
Наибольший процент исполнения безвозмездных поступлений сложился по дотации (33,3%).
- Анализ исполнения расходной части бюджета п.Конышевка.
-
- Исполнение расходов по разделам и подразделам бюджетной классификации.
Согласно решения Собрания депутатов поселка Конышевка Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №124 «О бюджете поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 28.02.2024 №136) расходы бюджета предусмотрены в сумме 26182,6 тыс. руб.
Фактически за 1 квартал 2024 года расходная часть бюджета п.Конышевка исполнена в сумме 4263,1 тыс. руб. или на 16,3% к утвержденным годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года наблюдается уменьшение расходов на 1120,8 тыс. руб. или на 20,8%.
Исполнение расходной части бюджета п.Конышевка за 1 квартал 2024 года представлено в таблице:
Исполнение расходной части бюджета п.Конышевка за 1 квартал 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование |
РзПз |
Исполнено на 01.04.2023г. |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения |
Удельный вес в общем объеме расходов бюджета на 01.04.2024., % |
|
|
к утвержденным показателям |
к исполнению на 01.04.2023г. |
||||||
|
ВСЕГО |
|
5383,9 |
26182,6 |
4263,1 |
16,3 |
79,2 |
100 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
1634,8 |
9470,2 |
1955,0 |
20,6 |
119,6 |
45,9 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
155,3 |
1210,5 |
184,7 |
15,3 |
118,9 |
4,3 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
400,8 |
2841,2 |
652,3 |
23,0 |
162,7 |
15,3 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
1078,7 |
5418,5 |
1118,0 |
20,6 |
103,6 |
26,3 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
- |
115,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
0310 |
- |
115,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Национальная экономика |
0400 |
856,2 |
13754,9 |
1848,1 |
13,4 |
215,8 |
43,4 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
856,2 |
13264,9 |
1698,1 |
12,8 |
198,3 |
39,8 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
- |
490,0 |
150,0 |
30,6 |
- |
3,6 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
2845,4 |
2695,2 |
437,5 |
16,2 |
15,4 |
10,3 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
5,9 |
30,0 |
6,7 |
22,3 |
113,6 |
0,2 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
2454,4 |
80,0 |
- |
- |
- |
- |
|
Благоустройство |
0503 |
385,1 |
2585,2 |
430,8 |
16,7 |
111,9 |
10,1 |
|
Социальная политика |
1000 |
47,5 |
147,3 |
22,5 |
15,3 |
47,4 |
0,5 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
47,5 |
147,3 |
22,5 |
15,3 |
47,4 |
0,5 |
В общей структуре расходов бюджета п.Конышевка за 1 квартал 2024 года наибольший удельный вес занимают разделы: общегосударственные вопросы – 45,9%, национальная экономика – 43,4%. На раздел жилищно-коммунальное хозяйство приходится всего 10,3%.
-
- Расходы, предусмотренные на финансирование муниципальных программ.
Решением Собрания депутатов п.Конышевка Конышевского района Курской области от 15.12.2023 №124 «О бюджете поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (в редакции от 28.02.2024 №136)на реализацию муниципальных программ предусмотрены средства в общей сумме 16766,4 тыс. руб., что составляет 64,0% всех расходов бюджета.
Расходы на реализацию муниципальных программ п.Конышевка в 1 квартале 2024 года представлены в таблице:
Расходы на реализацию муниципальных программ п.Конышевка
в 1 квартале 2024 года
тыс.руб.
|
Наименование программы |
Утверждено на 2024 год |
Исполнено на 01.04.2024г. |
% исполнения к утвержденным назначениям |
|
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» |
115,0 |
- |
- |
|
«Социальная поддержка граждан» |
147,3 |
22,5 |
15,3 |
|
«Развитие муниципальной службы в Администрации поселка Конышевка Конышевского района Курской области» |
4,0 |
- |
- |
|
«Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами поселка Конышевка Конышевского района Курской области» |
490,0 |
150,0 |
30,6 |
|
«Комплексного развития транспортной инфраструктуры поселка Конышевка Конышевского района Курской области» |
13314,9 |
1698,1 |
12,8 |
|
«Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании "поселок Конышевка"» |
1561,1 |
437,5 |
28,0 |
|
«Формирование современной городской среды муниципального образования "поселок Конышевка"» |
1134,1 |
- |
- |
|
ИТОГО по программам |
16766,1 |
2308,1 |
13,8 |
|
ВСЕГО расходов |
26182,6 |
4263,1 |
16,3 |
Муниципальные программы исполнены на сумму 2308,1 тыс. рублей или на 13,8% от утвержденных годовых назначений.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на реализацию программ за 1 квартал 2024 года занимает программа: "Комплексного развития транспортной инфраструктуры поселка Конышевка Конышевского района Курской области" (73,6 % или 1698,1 тыс. руб.).
Отсутствует исполнение по следующим муниципальным программам: «Развитие муниципальной службы в Администрации поселка Конышевка Конышевского района Курской области», «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах», «Формирование современной городской среды муниципального образования "поселок Конышевка"».
3.3. Исполнение бюджета по резервному фонду.
Статьей 81 Бюджетного кодекса РФ, в расходной части бюджетов бюджетной системы РФ допускается создание резервных фондов высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, резервных фондов местных администраций.
В бюджете п.Конышевка на 2024 год (в редакции решения от 28.02.2024 №136) резервный фонд предусмотрен не был.
- Анализ источников финансирования дефицита (профицита) бюджета п.Конышевка.
Результатом исполнения бюджета п.Конышевка за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 10 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 949,4 тыс. рублей.
- Анализ состояния муниципального долга п.Конышевка.
По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ВЫВОДЫ:
1. По состоянию на 01.04.2024 года бюджет п.Конышевка по доходам исполнен в сумме 4253,1 тыс. рублей или на 16,9% от прогнозируемого поступления доходов (25233,2 тыс. рублей).
1.1. Налоговые и неналоговые доходы бюджета п.Конышевка исполнены в объеме 2866,4 тыс. рублей или на 21% к общему объему прогнозируемых доходов, приходящихся на налоговые и неналоговые доходы (13657,9 тыс. рублей).
1.2. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2024 года составили 1386,7 тыс. рублей (12,0% к годовым назначениям 11575,3 тыс. рублей).
2. Расходная часть бюджета п.Конышевка за 1 квартал 2024 года исполнена в сумме 4263,1 тыс. рублей или на 16,3% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (26182,6 тыс. рублей).
2.1. Исполнение расходов, произведенных в рамках муниципальных программ в 1 квартале 2024 года составило 2308,1 тыс. рублей или 13,8% от ассигнований, предусмотренных решением о бюджете. Удельный вес программных расходов в общей сумме расходов бюджета по плановым назначениям составил 64,0%, по кассовым расходам за 1 квартал 2024 года – 54,1%.
2.2. Резервный фонд Администрации п.Конышевка Конышевского района Курской области по состоянию на 01.04.2024 года не запланирован.
3. Результатом исполнения бюджета п.Конышевка за 1 квартал 2024 года явилось образование дефицита в сумме 10,0 тыс. рублей при утвержденном на 2024 год дефиците бюджета в размере 949,4 тыс. рублей.
- По состоянию на 01.04.2024 года муниципальный долг отсутствует.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
Своевременно осваивать бюджетные ассигнования в целях исключения рисков неисполнения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований и безусловного исполнения принятых бюджетом бюджетных обязательств.
Активизировать работу, направленную на своевременность исполнения расходов программ в целях минимизации рисков их неисполнения и недостижения целевых показателей (индикаторов) муниципальных программ.
Председатель Ревизионной комиссии
Конышевского района Курской области Е.В. Малиновская